Comprender a fondo el estado del flujo de caja de tu empresa es más que una necesidad, es la clave para dirigir tu negocio hacia el éxito. Poder entender a la perfección cuál es el estado del flujo de caja de la empresa es fundamental para conocer el estado de la compañía y preparar estrategias de mejora.
A continuación te explicamos qué es el Cash Flow. Imprescindible para tu negocio.
¿QUÉ ES EL CASHFLOW?
La palabra “cashflow” proviene de la combinación de las palabras inglesas “cash” (dinero en efectivo) y “flow” (flujo). Es decir, el flujo de dinero en efectivo que entra y sale de una empresa.
El Cash Flow es un indicador de análisis financiero que permite conocer el neto de la tesorería de una empresa durante un periodo de tiempo específico, es decir, los ingresos y gastos. Conociendo cuál es el Cash Flow, se puede determinar, con más exactitud, cuál es la capacidad que tiene el negocio de generar liquidez y hacer frente a los pagos de proveedores, acreedores, nóminas, alquileres…
¿CUÁLES SON LAS PRINCIPALES VENTAJAS DE CONOCER EL CASH FLOW?
Conocer el Cash Flow de tu empresa te permitirá saber cómo es el estado real de tu negocio.
Además, como hemos dicho, sabrás cuál es la liquidez de la que dispones y anticiparte a los problemas antes de que se presenten.
También es un recurso muy utilizado para determinar si es viable, o no, llevar a cabo inversiones dentro de la empresa y, por supuesto, para valorar el crecimiento del negocio.
Otra de sus principales ventajas es que el CashFlow permite saber con exactitud si hay un desajuste entre los cobros y los pagos y cuál es el importe, por lo que abre puertas a determinar la necesidad de solicitar financiación externa.
Con todo ello, el negocio puede crear estrategias de mejora que permitan equilibrar las finanzas, tomar decisiones estratégicas, reducir gastos innecesarios y mejorar los departamentos que considere necesarios para conseguir fortalecerse y aumentar los beneficios.
TIPOS DE CASH FLOW
Existen diferentes flujos de caja, podemos dividirlos en diferentes categorías:
- Cash Flow operativo: proviene de la actividad ordinaria de la empresa. Su saldo nos permite entender si la actividad de la empresa (en el momento actual o en el futuro) genera los recursos suficientes para financiar la misma o requiere de financiación externa. Nos permite esbozar la estrategia de crecimiento y como financiarla.
- Cash flow de inversión: indica los recursos dedicados a financiar el inmovilizado (material e inmaterial), que a la postre ha de generar ingresos en el futuro.
- Cash flow de financiación: refleja las entradas y salidas de efectivo proveniente de financiación ajena a la actividad, ya sea a través de capital o de deuda (en este caso nos permite ver tanto la entrada como la salida de liquidez motivada por el repago de la mencionada deuda).
- Cash Flow libre: es igual que el cash Flow operativo, pero restando las inversiones que son imprescindibles para poder realizar la actividad de la empresa.
- Cash Flow del accionista: destinado a pagar las deudas que tenga la empresa o a saldar cuentas con los accionistas.
- Cash Flow capital: es igual que el Cash Flow libre, pero restando los impuestos y la deuda bancaria y financiera neta. Es el indicador más utilizado para hacer una estimación del valor del capital social de una compañía.
¿CÓMO SE CALCULA?
Para calcular el Cash Flow se aplica la siguiente fórmula:
Cash flow = Beneficio neto + amortizaciones + provisiones
Para el cálculo, por tanto, es necesario conocer cuál es el beneficio neto que obtiene la empresa y sumar las amortizaciones y las provisiones obtenidas durante todo el periodo de tiempo que se quiere analizar.
Ejemplo práctico de cahsflow de una empresa
Imaginemos que una empresa tiene los siguientes flujos de efectivo entrantes y salientes a lo largo de un año:
Cash Flow entrante
- Ingresos por ventas: 150.000 €
- Pagos de clientes: 50.000 €
- Otros ingresos: 15.000 €
Cash Flow salientes
- Gastos de operación: 55.000 €
- Compra de activos fijos: 15.000 €
- Pagos de deudas: 5.000 €
Para calcular el cashflow, debemos restar los flujos de efectivo salientes de los flujos de efectivo entrantes:
Cash flow = (150.000 + 50.000 + 15.000) – (55.000 + 15.000 + 5.000) = 140.000 €
Como podemos ver, en este ejemplo el cash flow de la empresa es de 140.000 €. Con ello podemos ver que la empresa tiene una buena capacidad para generar efectivo y financiar sus operaciones a largo plazo.
¿QUÉ HERRAMIENTAS SE PUEDEN UTILIZAR PARA CALCULARLO?
Es posible calcular este indicativo con la ayuda del Excel. Pero también existen plataformas y softwares más profesionales que facilitan el cálculo y permiten una mayor rapidez.
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